关于2020年度区级部门预算执行情况审计整改落实情况的报告

秀洲区审计局：

根据《嘉兴市秀洲区2020年度区级部门预算执行情况审计报告》(秀洲审报〔2021〕5号)，我局对审计中提出的问题召开了专题会议，进行了专题研究，针对问题逐条进行了研究和整改，现将有关整改落实情况汇报如下：

一、关于“预算执行中存在的问题”的整改情况

项目预算执行率提高涉及多方面因素，与部门的预算编制水平、预算审核把关、省市补助项目储备、项目管理水平、预算执行节奏把握等因素均相关。为进一步提高项目预算执行率，区财政采取了以下措施：

一是强化制度约束。2021年修订《2021年度秀洲区区级部门（单位）预算管理工作考核办法》（秀洲财预〔2021〕15号）见整改佐证材料1。全方位考核部门预算编制准确性、省市补助资金统筹使用、资金下达、执行进度和年末结转情况。二是压实部门责任。对支出进度慢的项目，要求部门查找具体原因，排定分月度支出计划。并提请区政府召开落实加快预算执行协调会议，压实部门责任，督促预算部门加快支出进度，见整改佐证材料 2。

下一步，区财政将积极与部门做好对接，督促部门加快执行。严格控制项目结转资金，对于执行中无须再使用的项目资金及时调整，连续两年未用完的省市补助结转资金，将根据财政部相关规定，一律收回统筹使用。

二、关于“部门预决算公开中存在的问题”的整改情况

5月初，区财政结合财政部开展地方预决算公开情况检查的要求，组织开展了2018-2019年部门决算，2019-2020年部门预算公开检查。从预决算公开的完整性、及时性、细化程度及数据真实性等维度，全方位对部门预决算公开进行了检查。针对检查发现的问题，督促部门进行规范和完善，截至目前对检查中发现的问题已全部整改到位。7月，区财政组织召开2021年度秀洲区区级预算部门（单位）财务人员暨基层财政干部业务培训班，明确责任和要求，就部门预决算的政策依据及实操对各预算部门进行培训，强化公开意识，提升部门公开业务水平，见整改佐证材料3。

三、关于“政府过紧日子中存在的问题”的整改情况

区财政一直牢固树立政府过“紧日子”思想，大力压减一般性支出及三公经费支出，2020年区本级一般性支出及三公经费完成全区压减10%的要求。由于全区各年工作侧重点不同，各区级部门和主体所承担的工作不同，导致一般性支出在各部门和主体间出现增减不一情况。根据当前经济形势及上级工作要求，为进一步做好压减工作采取了以下措施：

一是强化制度约束。2021年修订《2021年度秀洲区区级部门（单位）预算管理工作考核办法》（秀洲财预〔2021〕15号，见整改佐证材料1），对部门完成一般性支出、三公经费、会议费和培训费等压减工作的情况进行考核。二是强化预算约束。区财政下发《秀洲区财政局关于编制秀洲区2021年区本级部门预算的通知》（秀洲财预〔2020〕287）中明确:“一般性项目支出原则上按2020年年初预算数压减10%，新增项目资金原则上不得用于非刚性、非重点支出；“三公”经费和会议、培训费核减10%后实行分项总额调节控制。同时，大力精减会议、差旅、培训、论坛、庆典等公务活动，努力节约日常经费开支。”从预算编制角度对一般性支出及三公经费支出进行约束。2021年年初部门预算一般性支出完成压减10%的要求，见整改佐证材料4。

下一步，区财政将进一步加强管理，压实党政机关铁心过紧日子主体责任，切实压减非刚性、非急需性项目，全力保障“六稳”“六保”工作支出，确保财政收支平稳运行。

四、关于“存量资金管理中存在的问题”的整改情况

区财政每年定期要求部门认真清理实存账户结余结转资金、往来款项，并将清理情况纳入部门预算管理考核。4月，区财政下发通知，组织区级部门开展结余结转资金及往来款项清理工作。截至目前，区级部门清理部分往来款项共22个部门上缴区财政658.89万元，清理结余资金15个部门上缴区财政322万元，两项合计980.89万元，见整改佐证材料5 。

下一步，区财政进一步督促部门加强对往来款项的管理，及时清理挂账资金，加强结余结转资金的统筹使用，提升资金使用绩效。

五、公务卡结算中存在的问题

根据《嘉兴市秀洲区人民政府办公室关于印发嘉兴市秀洲区公务卡强制结算暂行办法的通知》（秀洲政办发[2013]95号）规定:对列入公务卡使用范围并具备刷卡条件的公务支出原则上均应通过公务卡结算。但随着移动支付的大量使用部分部门公务卡未绑定支付，导致部分部门未严格执行公务卡结算要求。

为落实“银行授信额度、个人持卡支付、单位报销还款、财政实时监控”的管理程序，督促部门严格执行公务卡结算要求。根据《秀洲区区级国库集中支付动态监控管理暂行办法》（秀洲财执库[2017]256号）规定在原有国库集中支付动态监控系统公务卡结算预警规则基础上增加在公务支出中未使用公务卡结算预警项，从系统层面督促各部门落实公务卡结算要求，提高公务支出的透明度，见整改佐证材料6。

六、固定资产管理中存在的问题

行政事业单位固定资产管理“重购置、轻管理”的现象普遍存在，单位对固定资产清理不及时。近年来随着单位资产管理的意识不断加强，资产管理的信息化水平不断提升，资产管理和预算管理的结合度有所提升。为进一步做好资产管理工作采取了以下措施：

一是加强制度宣贯。6月区财政积极组织相关业务科室参加财政部举办的《行政事业性国有资产管理条例视频培训会议》，7月组织区级部门财务人员和镇级财政管理人员培训，对条例内容进行解读。同时，转发《中共嘉兴市委办公室、嘉兴市人民政府办公室关于加强行政事业性国有资产管理的若干意见》（嘉委办发〔2021〕50号）至区级机关各部门及镇级财政部门。

二是督促部门加强资产管理。根据资产云系统更新迭代到2.0版本及预算一体化工作推进的要求，区财政要求各单位做好资产云数据和实物资产的盘点核对工作，在7月底前完成拟报废资产的处置审批核销等工作，做到账实一致、账表一致。并在一体化补录系统中，对2021年的资产购置类项目补录资产存量数和申请数等信息，要求单位加快固定资产清理，确保补录信息中的资产存量数与资产云系统资产数量一致。截至7月末，今年区级行政事业单位固定资产报废共审批67笔，涉及14个部门45个单位，固定资产原值2713.89万元。

三是强化资产购置与存量资产管理的衔接。2022年，预算编制文件中重新强调预算编制与资产配置的衔接性，对于资产管理系统中超额配备资产的单位，在预算审核时，无特殊情况不予安排新增资产预算。同时，利用预算编制系统进行控制，2022年预算一体化系统内嵌资产购置类项目申请条件。从系统上实现资产购置与存量资产管理的衔接。

   嘉兴市秀洲区财政局

2021年9月3日